Какие проводки необходимо сделать при оформлении процентного займа между ООО — поставщиком и ООО — покупателем?
Добрый день всем! Наша организация (ООО на ОСНО, оптовая торговля сырьем) предоставила краткосрочный процентный денежный заем своему постоянному покупателю (тоже ООО на ОСНО). Какие Вопрос удалён модератором. и проводки необходимо сделать для правильного оформления операции?
Если я правильно понимаю, то денежные расчеты проводятся через счет 76 (Дт76-Кт51 - заем выдан и Дт51 -Кт76 -возврат займа). НДС данная операция не облагается. А полученные проценты учитываются как внереализационный доход (Дт76-Кт91) с последующим включением в базу по налогу на прибыль? Или используется счет 66?Вопрос удалён модератором. Подскажите, пожалуйста, кто сталкивался.
Если я правильно понимаю, то денежные расчеты проводятся через счет 76 (Дт76-Кт51 - заем выдан и Дт51 -Кт76 -возврат займа). НДС данная операция не облагается. А полученные проценты учитываются как внереализационный доход (Дт76-Кт91) с последующим включением в базу по налогу на прибыль? Или используется счет 66?Вопрос удалён модератором. Подскажите, пожалуйста, кто сталкивался.
Comments
-
Цитата: Добрый день всем! Наша организация (ООО на ОСНО, оптовая торговля сырьем) предоставила краткосрочный процентный денежный заем своему постоянному покупателю (тоже ООО на ОСНО).Какие документы (кроме договора займа)и проводки необходимо сделать для правильного оформления операции?Если я правильно понимаю, то денежные расчеты проводятся через счет 76 (Дт76-Кт51 - заем выдан и Дт51 -Кт76 -возврат займа). НДС данная операция не облагается. А полученные проценты учитываются как внереализационный доход (Дт76-Кт91)с последующим включением в базу по налогу на прибыль? Или используется счет 66?И попадет ли эта операция отдельно в какую-нибудь отчетность(кроме Отчета о фин.рез.)?Подскажите, пожалуйста, кто сталкивался.Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому вопрос по проводкам остаётся в этой теме, а остальные (я их выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, КАЖДЫЙ в НОВОЙ теме.
-
Извините, Ирина, если нарушила правила форума. Я посчитала, что документы и проводки по одной операции - это один общий вопрос. Остальные "вопросы" риторические - просто мои предположения, как бы я оформила данную операцию. Наверное, не стоило сразу об этом писать. Еще раз извините.
-
Цитата: Наша организация (ООО на ОСНО, оптовая торговля сырьем) предоставила краткосрочный процентный денежный заем своему постоянному покупателю (тоже ООО на ОСНО). Какие Вопрос удалён модератором. и проводки необходимо сделать для правильного оформления операции?Добрый день
Выдача процентных займов оформляется по Дт 58 счета согласно Плана счетов
Дт 58 Кт 51 выдан займ
Дт 58 Кт 91.1 начислены проценты.
Операции по предоставлению денежных займов освобождены от НДС (подп. 15 п. 3 ст. 149 НК ). Поэтому налог не нужно платить с суммы денежного займа, так же как и с начисленных по нему процентов.
По налогу на прибыль сумму процентов необходимо включить в состав внереализационных доходов (п. 6 ст. 250 НК ). -
Юлия79, добрый день! Спасибо большое за исчерпывающий ответ! Все-таки здорово, что есть такой полезный форум, где всегда найдутся более опытные и грамотные коллеги и специалисты, которые оперативно помогут разобраться в любом вопросе!
