Информация об уплате НДС в КУДиР ИП на ОСНО

Comments

• Цитата: Добрый день!У меня ИП на общей ОСНО наемных рабочих - нет.Есть импорт и экспорт.- Скажите если я импортирую товар без НДС , а НДС я плачу на таможню отдельно, я товар в книге доходов и расходов и хоз операций указываю в таблице 1-1Б? а сумму НДС, которую я оплатил на таможню - указывать ненадо?- если я товар купил с НДС - я указываю в таблице 1-1А, Продаю в Беларусь с НДС 0% - продажу этого товара тогда надо ...заполнять в таблице 1-1Б?- У меня на ИП наемных рабочих нет, зарплату никому не плачу, подскажите, годовые страховые взносы, которые ИП платит раз в год (Пенсионный фонд РФ, Фонды обязательного медицинского страхования, Фонд социального страхования) надо ли учитывать в книге доходов и расходов и хоз операций? Они идут в расход(таблица 6-2)? На эту сумму уменьшается налог на доходы ИП.- Понятно что штрафы и пеня , которые насчитали налоговиги в книге доходов и расходов и хоз. операций не отражается, а комиссия банка по данным платежам?- при экспорте товара, расход в книге заполнять сразу же после отгрузки товара, или после того как за данный товар поступят деньги, ведь есть случаи когда товар я отгружаю в одном квартале, а в декларации по НДС эту отгрузку показываю в следующем квартале. (у меня идет возврат НДС и налоговая требует представлять (указывать) данную отгрузку в декларации, также в книге покупок и продаж, в том квартале, когда беларусы уплатят НДС и пришлют подтверждающее заявление)Спасибо.

  
  
  Добрый день. Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первые два вопроса остаются в этой теме, так как они тесно связаны между собой, а остальные (я их выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, КАЖДЫЙ в НОВОЙ теме.
• Цитата: Добрый день!У меня ИП на общей ОСНО наемных рабочих - нет.Есть импорт и экспорт.- Скажите если я импортирую товар без НДС , а НДС я плачу на таможню отдельно, я товар в книге доходов и расходов и хоз операций указываю в таблице 1-1Б? а сумму НДС, которую я оплатил на таможню - указывать ненадо?- если я товар купил с НДС - я указываю в таблице 1-1А, Продаю в Беларусь с НДС 0% - продажу этого товара тогда надо ...заполнять в таблице 1-1Б?Вопросы удалены модератором.Спасибо.

  
  
  Добрый день!
  
  В указанных Вами случаях суммы НДС в Книге учета доходов и расходов не отражаются, доходы и расходы отражаются за вычетом НДС (п. 18 Порядка учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей, утв. Приказом Минфина РФ N 86н, МНС РФ N БГ-3-04/430 от 13.08.2002).
  
  Ставка НДС "0 %" означает, что Вы ведете деятельность, облагаемую НДС. Поэтому стоимость товара, экспортированного в Беларусь (а также импортированного в РФ с уплатой на таможне НДС и проданного в рамках облагаемой НДС деятельности) нужно указывать в таблице 1-1А.
• Илья, подскажите - при экспорте товара, расход в книге заполнять сразу же после отгрузки товара, или после того как за данный товар поступят деньги, ведь есть случаи когда товар я отгружаю в одном квартале, а в декларации по НДС эту отгрузку показываю в следующем квартале. (у меня идет возврат НДС и налоговая требует представлять (указывать) данную отгрузку в декларации, также в книге покупок и продаж, в том квартале, когда беларусы уплатят НДС и пришлют подтверждающее заявление)
  Спасибо!
• Цитата: Илья, подскажите - при экспорте товара, расход в книге заполнять сразу же после отгрузки товара, или после того как за данный товар поступят деньги, ведь есть случаи когда товар я отгружаю в одном квартале, а в декларации по НДС эту отгрузку показываю в следующем квартале. (у меня идет возврат НДС и налоговая требует представлять (указывать) данную отгрузку в декларации, также в книге покупок и продаж, в том квартале, когда беларусы уплатят НДС и пришлют подтверждающее заявление)Спасибо!

  
  
  Добрый день!
  
  Порядок учета выручки для целей исчисления НДС и НДФЛ разный.
  Во избежание споров с налоговиками рекомендуется применять т.н. "кассовый метод" учета доходов и расходов для целей НДФЛ, в соответствии с которым доходы отражаются по мере их фактического получения, расходы в виде стоимости оплаченных поставщику товаров - после их реализации покупателю и получения от покупателя оплаты (Письмо Минфина России от 07.06.2013 N 03-04-05/21236).
• Говоря по русски, как только у меня произошло списание денежных средств со счета на приобретение товара - я вписываю в КДиРиХО, так же когда мне зачислились деньги на р/с от покупателя - я вписываю.... . Хорошо, а когда у меня по договору на покупку товара идет предоплата 50% с отсрочкой платежа 2 недели с момента получения товара, а мой покупатель за полученный от меня товар платит 2-3 частями. Когда и как заносить расход и доход в КДиРиХО? (сразу или частями? т.е.как только поставщику я сделал предоплату 50%, я 100% сумму заношу в КДиРиХО - расход, как только последний рубль мне придет от покупателя - только тогла я заполняю КДиРиХО - доход )
  Я извеняюсь, что так датошно у вас спрашиваю....... Спасибо.
• Цитата: Говоря по русски,как только у меня произошло списание денежных средств со счета на приобретение товара - я вписываю в КДиРиХО, так же когда мне зачислились деньги на р/с от покупателя - я вписываю..... Хорошо, а когда у меня по договору на покупку товара идет предоплата 50% с отсрочкой платежа 2 недели с момента получения товара, а мой покупатель за полученный от меня товар платит 2-3 частями. Когда и как заносить расход и доход в КДиРиХО? (сразу или частями? т.е.как только поставщику я сделал предоплату 50%, я 100% сумму заношу в КДиРиХО - расход, как только последний рубль мне придет от покупателя - только тогла я заполняю КДиРиХО - доход )Я извеняюсь, что так датошно у вас спрашиваю....... Спасибо.

  
  
  Добрый день!
  
  Нет, выделенное синим - неверно.
  Прошу Вас прочитать порядок заполнения Книги учета доходов и расходов, утвержденный Приказом Минфина РФ N 86н, МНС РФ N БГ-3-04/430 от 13.08.2002. Без знания данного порядка у Вас могут быть большие проблемы с налоговиками.
  
  Пример признания доходов и расходов для целей НДФЛ
  Оплатили товар поставщику 100 руб. 01.08.13 г., реализовали товар покупателю на 200 руб. 01.10.13 г., оплату от покупателя получили частями - 100 руб. 01.10.13 г. и 100 руб. - 01.02.14 г.
  
  В книге учета доходов и расходов 2013 г. отражаются:
  - доходы - в 4 квартале - в сумме полученной оплаты = 100 руб.;
  - расходы - в 4 квартале - в сумме затрат на оплату товаров, но не всей партии, а только той части, оплата за которую получена от покупателя, т.е. затраты признаются в сумме 50 руб.
• Все понял, спасибо! И последний вопрос на данную тему. Как я писал выше у меня ОСНО, перевозчик товара ( из Белоруси в Россию) у меня Белорусы, у меня с ними отдельный договор. Счет, а потом и акт мне выставляет без НДС (НДС я им не возмещаю) , который я им плачу в российских рублях на белорусский расчетный счет. Данную сумму без НДС за транспортные расходы я должен указать в таблице 1-4Б КДиРиХО.
  Еще раз спасибо.
• Цитата: Все понял, спасибо! И последний вопрос на данную тему. Как я писал выше у меня ОСНО, перевозчик товара ( из Белоруси в Россию) у меня Белорусы, у меня с ними отдельный договор. Счет, а потом и акт мне выставляет без НДС (НДС я им не возмещаю) , который я им плачу в российских рублях на белорусский расчетный счет. Данную сумму без НДС за транспортные расходы я должен указать в таблице 1-4Б КДиРиХО.Еще раз спасибо.

  
  
  Добрый день!
  
  Нет, данные расходы указываются в таблице 1-4А. Еще раз повторю, литера "Б" применяется тогда, когда Вы сами осуществляете деятельность без НДС (т.е. продаете товары без НДС), а не тогда, когда Вы что-то покупаете без НДС.
• Добрый день Илья, для закрепления вопрос такой. Получается, что если я на ОСНО один и занимаюсь только оптовой торговлей ( покупаю готовую продукцию и ее же продаю), мои таблицы 1-4,1-6, 1-7 с буквой А. И естественно таблицы 6
  Спасибо, с уважением А.А.Ермак
• Цитата: Добрый день Илья, для закрепления вопрос такой. Получается, что если я на ОСНО один и занимаюсь только оптовой торговлей ( покупаю готовую продукцию и ее же продаю), мои таблицы 1-4,1-6, 1-7 с буквой А. И естественно таблицы 6Спасибо, с уважением А.А.Ермак

  
  
  Добрый день!
  
  Да, верно.