Как списать задолженность, если на оказанные услуги не оформлены документы?

Услуги оказаны, а акт не оформлены. Образовалась задолженность. Как ее списать

Добрый день. 
ООО на УСН доходы-расходы. 
помогите, пожалуйста, правильно оформить и провести. 
ООО оказывает услуги физическим лицам. 
Услуги оплачиваются сразу на р/с картами. 
Предыдущий бухгалтер никак не оформлял "Оказание услуг". т.е. по факту оплату доходы попадали в КУДИР и учитывались в НУ, а на БУ баланс видимо просто "забили". 
И сейчас получается, что компания должна оказать услуги на приличную сумму, хотя по факту услуги оказаны. Соответственно, в ББ на К62 счета - долги.  и все это за прошлые годы. Как правильно списать эту задолженность и чем грозит такое списывание?
Заранее, спасибо за Ваш ответ